귀하의 임대용 부동산 관련 비용은 귀하의 부동산이 임대되거나 실제로 임대 가능한 기간 동안 발생한 경우 공제를 받을 수 있습니다.
귀하의 부동산을 사적 및 소득 생산 목적으로 모두 사용하는 경우, 소득 생산 목적과 관련된 비용의 일부만 공제를 받을 수 있습니다.
임대되거나 실제로 임대 가능한 부동산
소득 생산 목적으로 귀하의 부동산을 사용하는 경우 발생한 임대비용을 공제할 수 있습니다.
귀하에게 다음 중 하나 이상이 해당되는 경우, 비용의 일부만 공제를 받을 수 있습니다.
– 귀하의 부동산이 연간 일부 기간에만 실제로 임대 가능한 경우
– 귀하의 부동산이 연간 일부 기간에는 사적 목적으로 사용됩니다.
– 귀하의 부동산의 일부만 임대 수익을 창출하는 데 사용됩니다.
– 귀하의 부동산을 비상업적인 가격으로 임대하는 경우
– 귀하의 투자 대출이 부분적으로 사적 목적으로 사용됩니다.
1.공제할 수 있는 경우
귀하의 부동산이 다음 중 하나 이상에 해당하는 경우 해당 기간 동안 비용을 공제할 수 있습니다.
임대 중인 경우
임대 가능한 실제 기회가 있는 경우, 즉 광고를 하여 잠재적 임차인에게 널리 노출되며, 모든 상황을 고려하여 임차인이 부동산을 임대할 가능성이 있습니다.
이러한 경우가 해당되지 않으면 귀하가 부동산에서 소득을 얻을 의사가 없기 때문에 모든 비용을 공제할 수 없습니다.
2.실제 가능성을 나타내는 요소
부동산이 진정으로 임대 가능한 상태인 경우:
– 잠재적 임차인에게 광범위하게 노출되는 방식으로 광고됩니다.
– 모든 상황을 고려할 때, 임차인이 합리적으로 임대할 가능성이 있습니다.
부동산이 진정으로 임대 가능한 상태가 아닐 수 있는 요소는 다음과 같습니다:
– 근무지에서만 광고하거나 구술로만 광고하거나, 휴가 기간 외에 광고하여 임대 가능성을 줄이는 등 가능한 임차인에게 노출을 제한하는 방식으로 광고하는 경우.
– 부동산의 위치, 상태 또는 접근성 때문에 임차인이 임대를 찾지 않을 가능성이 높습니다.
– 지역 내 유사한 부동산의 임대료보다 높은 임대료를 청구하거나, 단기 휴가 체류에 대한 참조를 요구하고 아이나 애완동물 등의 조건을 부과하는 것과 같은 제한 조건을 가지는 경우 부동산이 임대될 가능성이 제한됩니다.
– 관심 있는 사람에게 부동산을 임대하지만 충분한 이유를 제공하지 않는 경우.
당신의 부동산 중 일부 또는 전체가 임대 수입을 얻는 데 사용됩니다.
부동산 중 일부만 임대 수입을 얻는 경우, 임대 수입과 관련된 비용만을 청구할 수 있습니다. 일반적으로는 임차인이 독점적으로 사용하는 면적과 차고 및 실외 공간이 적용되는 경우 일반 생활 공간에 대한 합리적인 숫자를 추가하여 바닥 면적을 기준으로 비용을 분할합니다.
일부 기간에만 임대 가능한 부동산
귀하의 부동산이 연간 일부 기간에만 임대 가능한 경우, 귀하의 사적 사용과 관련된 비용의 일부를 공제할 수 없습니다.
예를 들어, 휴양지나 타임쉐어 유닛을 가지고 있다면 귀하, 귀하의 친구 또는 가족이 사적 목적으로 해당 가정이나 유닛을 사용한 기간에 대한 비용 공제를 요청할 수 없습니다.
귀하가 어떤 지출이 사적인 성격인지 결정해야 할 수도 있습니다. 예를 들어, 연간 전액 납부한 지방세는 부동산이 임대되거나 실제로 임대 가능한 기간 동안 연간 전체 기간의 비율로 할당해야 합니다.
그러나 일부 비용을 동일한 기준으로 할당하는 것이 적절하지 않을 수도 있습니다. 예를 들어, 귀하의 부동산 임대와 관련된 비용은 전액 공제 가능하며, 임대 기간에 따라 할당하지 않습니다. 이러한 비용에는 다음이 포함됩니다.
부동산 중개인 수수료
임차인을 위한 광고 비용
임차인이 일으킨 손상을 수리하기 위해 전화를 걸어 공예인을 부르는 비용
임차인이 남긴 쓰레기를 처리하는 비용.
https://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/08/thumb-25.jpg600900adminhttps://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/07/logo.svgadmin2023-08-05 02:23:532023-10-09 03:05:23투자 부동산
자체 관리 연금 기금(SMSF)은 노후를 위한 저축 방식 중 하나입니다. SMSF와 다른 유형의 기금의 차이점은 SMSF의 회원들이 보통 이사회원이기도 한다는 것입니다. 이는 SMSF 회원들이 자신들의 이익을 위해 SMSF를 운영하며, 연금 및 세금 법규를 준수하는 책임이 있다는 것을 의미합니다.
자체 관리 연금 기금(SMSF)을 설립하면 투자 결정을 내리는 것과 연금 및 세금 법규를 준수하는 책임을 집니다.
이는 주요한 재정적인 결정이므로 이를 위한 시간과 기술이 필요합니다. 연금 저축을 위한 더 나은 옵션들이 있을 수 있습니다.
호주증권거래소와 투자위원회(ASIC)에 등록된 자격이 있는 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다. SMSF는 회원 또는 그들의 의존자에게 연금 혜택을 제공하기 위한 목적으로 운영되어야 합니다. 연금 자금에 대한 조기 접근을 시도하거나 휴일용 주택이나 작품 같은 것을 구입하여 집을 장식하기 위해 SMSF를 설립하지 마십시오. 이러한 행위는 불법입니다.
“”” SMSF 설립 “””
개별 트러스티
기업 신탁업체
최대 네 명
최대 네 명
기금의 각 회원은 이사회원이어야 하며, 각 이사회원은 기금의 회원이어야 합니다(단, 단일 회원 기금의 경우는 제외됩니다 – 아래 참조).
기금의 각 회원은 회사의 이사이어야 하며, 법인 이사회의 각 이사는 기금의 회원이어야 합니다(단, 단일 회원 기금의 경우는 제외됩니다 – 아래 참조).
회원은 다른 회원의 직원이 될 수 없습니다(단, 친척인 경우는 예외입니다).
회원은 다른 회원의 직원이 될 수 없습니다(단, 친척인 경우는 예외입니다).
—————-단일 회원 기금—————-
—————-단일 회원 기금—————-
두 명의 이사회원이 있어야 합니다. 이사회원 중 한 명은 기금 회원이어야 합니다.
이사회 회사는 한 명 또는 두 명의 이사를 가질 수 있지만, 그 이상은 안 됩니다. 기금 회원은 단독 이사 또는 두 명의 이사 중 하나이어야 합니다.
기금 회원이 다른 이사회원의 직원인 경우, 기금 회원과 다른 이사회원은 친척이어야 합니다.
만약 두 명의 이사가 있고, 기금 회원이 다른 이사의 직원인 경우, 기금 회원과 다른 이사는 친척이어야 합니다.
기존 연금 기금 이전 / 투자 / 보험
1.기존 연금 기금 이전
SMSF 이사회원으로서, 여러 출처에서 회원들의 기부금 및 이전금을 수락할 수 있지만, 회원의 연령과 기부금 한도에 따라 제한이 있습니다. 기부금 및 이전금을 적절히 기록하고 구성요소의 금액, 유형 및 분할 등을 포함하여 이를 받은 달의 마지막 날까지 28일 이내에 회원 계정에 할당해야 합니다.
2.투자
SMSF의 모든 투자는 상업적 ‘팔의 길이’ 원칙에 따라 이루어져야 합니다. 기금 자산의 매입 및 매각 가격은 항상 실제 시장 가치를 반영해야 하며, 기금 자산에서의 수익은 항상 실제 시장 이율에 따라 반영되어야 합니다.
3.보험
세금 공제 가능한 보험 정책도 회원 보호를 위해 구매할 수 있습니다. 자체 관리 연금 기금은 다음과 같은 세금 공제 가능 보호를 회원에게 제공할 수 있습니다:
– 생명 및 TPD 보험
– 소득 보호 보험
세금 / 세금 신고 및 감사
1.세금
SMSF의 소득은 일반적으로 15%의 우대 세율로 과세됩니다. 이 세율을 받으려면 SMSF의 법률과 규칙을 따르는 ‘준수 기금’이어야 합니다. 준수 기금이 아닌 경우, 세율은 최고 급여세율입니다. 자산의 증가 가치는 10%~15% 사이의 세율로 과세됩니다. SMSF가 연금을 자금으로 지원할 때(연금 단계), 연금 계정의 모든 수입과 증가 가치는 세금 면제 대상입니다.
2.세금 신고 및 감사
SMSF 감사자로서, 여러분의 역할은 SMSF의 운영에 대한 연례적인 재무 및 준수 감사를 수행하는 것입니다. 이사회원은 연간 신고가 제출되기 45일 전에 여러분을 SMSF 감사자로 임명하고 감사를 수행하고 완료하기 위한 모든 관련 문서를 제공해야 합니다. 이사회원에게 더 많은 정보를 요청하는 경우, 이사회원은 서면 요청을 받은 날로부터 14일 이내에 제공해야 합니다. 모든 관련 문서를 받은 날로부터 28일 이내에 감사를 완료하고 독립 감사인 보고서(IAR)를 이사회원에게 제공해야 합니다. SMSF 연례 신고를 제출하기 전에 재무 및 준수 감사를 완료해야 합니다.
Q&A
SMSF 설립
SMSF 회원이 다른 회계사나 SMSF 금융 자문가와 같은 전문가들을 고용하여 기금을 설립하고 운영하는 데 도움을 받을 수 있습니다. 회계사는 기금의 계정과 연례 재무 상태 및 영업 보고서를 작성하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 세무 대리인은 SMSF 연례 신고를 작성하고 제출할 수 있으며, 세무 조언을 제공하고 우리와의 거래에서 여러분을 대표할 수 있습니다.
베어 트러스트 설치
SMSF 차입에 대한 보관 신탁 선언서 (베어 트러스트)는 회사를 수탁인으로 필요로 합니다. 이 회사는 은행 대출을 위한 SMSF 수탁자와 다른 회사여야 합니다.
금융/대출 상담
보통 은행은 20만 달러에서 200만 달러 사이의 대출 금액을 제공하여 SMSF의 현금 자금 이상의 가치를 가진 부동산을 취득할 수 있는 잠재력을 제공합니다. 임대 수입과 직원/고용주/개인 기부금을 상환에 도움을 줄 수 있습니다. 부동산 가치의 최대 70%까지 대출이 가능합니다.
SMSF 세금 신고
SMSF 감사가 완료된 후 연례 신고를 제출해야 합니다. SMSF 연례 신고는 소득세 신고 이상의 정보를 보고하는 데 사용됩니다. 슈퍼 규제 정보, 회원 기부금 및 SMSF 감독 수수료를 보고하는 데도 사용됩니다.
SMSF 감사
SMSF 각 연말마다 승인된 SMSF 감사인을 임명해야 하며, SMSF 연례 신고를 제출하기 45일 전까지 임명해야 합니다. 감사인은 기금의 재무 보고서를 조사하고 슈퍼 법규 준수 여부를 평가합니다. 승인된 SMSF 감사인은 각 SMSF의 연례 감사를 통해 SMSF 부문의 건강과 진정성을 유지하는 데 중요한 역할을 합니다.
SMSF 수수료
개별 SMSF 설립
$880
기업 SMSF 설립 (회사 위탁자)
$1890
“”” 베어 트러스트 설립 (수탁자 회사의 수탁자) “””
$1750
SMSF 연례 세금 신고 + 감사 (간단한 경우)
$650 – $1200
SMSF 연례 세금 신고 + 감사 (투자 부동산 1개인 경우)
$1000 – $1800
https://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/08/thumb-16.jpg600900adminhttps://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/07/logo.svgadmin2023-08-05 01:33:322023-10-09 03:06:51자기 관리 슈퍼 펀드
호주에서 투자용 부동산의 임대와 관련된 비용 중, 부동산 소유자가 세금 공제를 받을 수 있는 비용은 다음과 같습니다:
대출 이자: 투자용 부동산 구매, 개선 또는 유지를 위해 지불하는 대출 이자는 세금 공제 대상입니다.
감가상각: 부동산과 시설물 등 자산의 가치 감소는 세금 공제로 청구할 수 있습니다.
수리 및 유지보수: 부동산의 수리 및 유지보수에 소요된 비용은 세금 공제로 청구할 수 있습니다. 그러나 개선이나 리노베이션 비용은 즉시 공제 대상이 아닐 수 있으며, 여러 해에 걸쳐 자본공사 공제로 청구할 수 있습니다.
지방세 및 수도세: 부동산 소유자는 투자용 부동산에 대한 지방세 및 수도세를 공제로 청구할 수 있습니다.
보험: 건물 및 가재 등의 보험료 비용은 세금 공제로 청구할 수 있습니다.
부동산 관리 수수료: 부동산 관리인에게 지불하는 수수료는 세금 공제로 청구할 수 있습니다.
임차인을 위한 광고: 잠재 임차인에게 부동산을 홍보하기 위해 발생하는 비용, 예를 들어 신문 광고 또는 온라인 리스트 등은 세금 공제로 청구할 수 있습니다.
투자용 부동산과 관련된 모든 비용에 대한 정확한 기록을 유지하는 것이 중요하며, 해당 비용이 합법적이고 직접적으로 부동산과 관련되었는지 확인해야 합니다. 부동산 소유자는 TAX123과 같은 회계사나 세무사로부터 전문적인 조언을 구하여 모든 적격 공제를 신청하고 세금 의무를 이행하는 것이 좋습니다.
https://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/08/thumb-22.jpg600900adminhttps://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/07/logo.svgadmin2023-08-05 01:15:212023-10-09 03:07:03호주에서 투자용 부동산과 관련된 비용은 무엇인가요?
과세 소득이란 세금을 내야 할 금액을 말합니다. 이는 금융 연도 동안 벌어들인 모든 수입, 급여, 임금 및 투자 수익 또는 임대 수익을 포함합니다. 근무 또는 투자 수익과 관련된 비용에 대한 공제를 청구함으로써 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
세금 신고 제출
세금 신고 제출이 필요한 경우, 10월 말까지 제출해야 합니다. 세금 신고는 Tax123 개인 세금 신고 시스템을 사용하여 온라인으로 제출할 수 있습니다. Tax123 개인 세금 신고 시스템은 사용하기 쉬운 온라인 서비스로, 세금 신고 과정을 안내해 줍니다. 개인 정보, 재무 정보 및 청구할 수 있는 공제 항목을 제공해야 합니다. 세금 신고를 완료하면 호주 세무청(Australian Taxation Office, ATO)에서 세금 부담액 또는 환급액에 대한 고지서를 받게 됩니다.
위반에 대한 처벌
마감 기한까지 세금 신고를 제출하지 않으면 벌금이 부과될 수 있습니다. 호주 세무청은 미납 세금에 대해 이자를 부과하고 미수금을 회수하기 위해 법적 조치를 취할 수도 있습니다. 이러한 결과를 피하기 위해서는 세금 신고를 제때 제출하고 제공된 모든 정보가 정확한지 확인하는 것이 중요합니다.
호주에서 개인 세금 신고를 제출하는 것은 어려운 과정일 수 있지만, 세금 의무를 지키는 것이 매우 중요합니다. 호주 세제제도의 기본 원리를 이해함으로써 세금 신고를 정확하고 제때 제출하여 법적 또는 금전적인 결과를 피할 수 있습니다. 수입과 비결론용과 관련된 모든 영수증과 문서를 보관하여 세금 신고 과정을 원활하게 진행할 수 있도록 해야 합니다.
https://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/08/thumb-17.jpg600900adminhttps://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/07/logo.svgadmin2023-08-04 06:56:232023-10-09 03:07:09개인 세금 환급
호주 기업의 세금 공제는 과세 대상 수입에서 공제 가능한 비용으로, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 다음은 호주 기업에서 일반적으로 적용되는 세금 공제 사항입니다.
운영 비용: 임대료, 공과금, 보험 및 사무용품 등의 비용을 포함합니다.
임금 및 급여: 직원에게 지급한 임금 및 급여 비용과 상여금을 공제할 수 있습니다.
감가상각: 장비, 차량 및 건물과 같은 자산 가치 하락에 대한 공제를 청구할 수 있습니다.
망책채권: 고객이 대금을 지불하지 않아 회수할 수 없는 경우, 채권의 금액에 대한 공제를 청구할 수 있습니다.
출장 비용: 비즈니스 관련 출장 비용으로 항공료, 숙박 및 식비를 공제할 수 있습니다.
마케팅 및 광고 비용: 웹사이트 개발 및 유지 관리를 비롯한 비즈니스 홍보 비용을 공제할 수 있습니다.
전문가 비용: 회계사, 변호사 및 기타 전문가에 지불한 수수료를 비즈니스와 관련된 자문 및 서비스에 대한 비용으로 공제할 수 있습니다.
모든 비즈니스 비용에 대한 정확한 기록을 유지하고, 비용이 합법적이며 직접적으로 비즈니스와 관련이 있는지 확인하는 것이 중요합니다. 기업은 세금 공제 요건을 모두 충족하고 모든 가능한 공제를 청구하기 위해 회계사 또는 세무사와 같은 전문가의 조언을 구할 필요가 있습니다. TAX123와 같은 세무 대행사를 이용하는 것도 좋은 방법입니다.
https://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/08/thumb-7.jpg600900adminhttps://www.tax123.com.au/wp-content/uploads/2023/07/logo.svgadmin2023-07-29 04:31:312023-10-09 03:07:11호주 기업의 세금 공제는 무엇인가요?
사업 활동 명세서(BAS)는 호주 국세청(ATO)에 제출되는 사업체의 분기별 세금 보고 양식입니다. BAS에는 기업들이 지난 3개월 동안 판매에 대해 징수한 총 GST와 비용에 대해 지불한 GST를 보고합니다. 이를 통해 ATO는 기업이 추가 세금을 납부해야 하는지 또는 환급을 받아야 하는지 결정할 수 있습니다.
귀하의 사업체가 GST에 등록되어 있는 경우 BAS 보고서를 제출해야 합니다.
BAS는 세금 신고서와 별도의 보고 요건입니다. GST 등록 사업체로서 귀하는 소득세 신고를 위한 제출 기준액 충족 여부에 관계없이 분기별로 BAS에 GST 활동 및 금액을 보고해야 합니다. BAS는 보고 기간 동안 판매에서 징수한 총 GST와 사업 비용으로 지불한 GST를 공개합니다. 호주 국세청은 이 정보를 사용하여 귀하가 납부해야 할 GST 환급금이 있는지 또는 납부해야 할 추가 GST 금액이 있는지 판단합니다.
BAS를 제출하면 등록된 사업체로서 GST 의무를 충족하고 GST 등록 상태를 유지하는 데 도움이 됩니다. 특정 분기에 매출이나 비용이 기록되지 않았더라도 활동이 없음을 보고하려면 BAS를 제출해야 합니다.
TFN 이란 무엇인가요?
납세자 번호 (TFN)는 조세 및 연금 체제를 위한 개인의 고유번호입니다.
TFN은:
고유한 번호입니다 (보통 9 숫자 입니다)
중요한 신원증명 중 하나입니다.
평생 동안 유지됩니다- 직장이나 이름을 바꾸거나, 다른 지역/ 해외로 이사하여도 TFN은 유지됩니다.
세금 신고는 진실된 정보와 법적으로 취득한 문서가 필요합니다. 업로드하는 모든 정보가 실제 재무 기록과 일치하는지 반드시 확인하세요.
호주 세금청(ATO)은 준수 검사를 실시하므로 거짓 주장은 나중에 불일치가 발견될 경우 벌금을 부과할 수 있습니다. 우리는 공제를 극대화하는 데 도움을 드리지만, 가짜 영수증이나 비용을 용인할 수는 없습니다.
급여 명세서나 공급업체 송장과 같은 수입 명세서는 원본 문서의 사본이어야 하며, 수정된 버전은 안 됩니다.
이름, 주소, 생년월일과 같은 개인 정보는 운전 면허증이나 여권과 같은 공식 신분증에 표시된 것과 정확히 일치해야 합니다.
현금 수입이나 부업과 같은 모든 필요한 수입을 포함해야 합니다. 누락된 항목은 과소 보고로 인해 나중에 감사를 받을 위험이 있습니다.
제출하기 전에 불분명한 상황이나 문서 문제가 있으면 질문해주세요. ATO와의 문제를 피하기 위해 세금 신고가 완전히 정확하도록 도와드리겠습니다.
메디케어 레비 면제란 무엇인가요?
Medicare는 호주시민이 의료 서비스를 저렴하게 또는 무료로 이용할 수 있도록 제공되는 의료 시스템 입니다. 메디케어는 개인 납세자가 지불하는 2%의 Medicare levy (추가 부담금)를 통해 운영되고 있습니다. 그러나 일부 개인 납세자중 메디케어 레비 면제 기준에 충족한다면 메디케어 레비 면제를 신청할 수 있습니다. 메디케어 레비 면제 요건을 확인하려면 아래의 내용을 확인해주세요.