澳洲个体经商新手教程：澳大利亚商业号码和个体经营者纳税申报
如果你想在澳洲从事个体商业活动，就必须注册澳大利亚商业号码(Australian Business Number, 简称ABN)，并且每年要在规定的时间内完成个体经营者的纳税申报(Sole Trader Tax Return)。
什么是澳大利亚商业号码（ABN）?
ABN代表澳大利亚商业号码（Australian Business Number）。它是由澳大利亚商业注册处（Australian Business Register，ABR）向企业和其他实体（如个体经营者、合伙企业、公司和信托）发放的一个独特的11位数字号码。ABN被用作企业的通用标识符，对于各种目的都是必需的，包括：
用于在澳大利亚税务局（Australian Taxation Office，ATO）注册货物和服务税（Goods and Services Tax，GST）以及福利税（Fringe Benefits Tax，FBT）。
申请税务抵免和扣除，例如用于GST的进项税抵免。
与其他政府机构打交道。
与其他实体（如供应商和客户）进行业务往来。
如何注册ABN
以下是注册澳大利亚商业号码（ABN）的基本步骤：
- 确认您需要承担的法律责任 – 在澳大利亚进行个体经营者或和别人合伙经营意味着您必须承担对应的法律责任。
- 准备相关资料 – 您需要准备您的身份信息，如姓名、出生日期、经营/家庭地址，以及业务名称和详细经营信息。
- 开始注册 – 如果您有相关的税务知识，您完全可以直接和澳大利亚税务局直（ATO）接联系并进行注册. 但如果您刚来澳洲不久，或是没有相关的知识，我们建议您通过会计事务所进行注册，从而确保您的注册合法合规，并就您的情况提供相关建议。当然您也可以找我们注册，我们也是澳大利亚的注册会计师团队。
- 等待收到您的ABN – 澳洲税务局（ATO）通常在2个工作日内处理申请并通过电子邮件的方式将澳大利亚商业号码发送给您。
什么是个体经营者纳税申报（Sole Trader Tax Return）?
如果您注册并成为了个体经营者，从事像是项目外包，网约车司机，外卖小哥等等，您每年需要向澳洲税务局申报你的经营情况。这和一般不牵扯ABN的个人报税退税会有一些不同，比如
在收入申报方面:
- 个体经营报税需要在商业经营收入部分申报您的总业务收入。
- 个人报税只需要在雇佣收入部分申报自己的工资收入。
在支出申报方面:
- 个体经营报税可申报工作支出的类型更广，其中包括了许多个人报税无法申报的项目，比如商务出行，办公用品还有办公产生的水电费支出。
- 个人报税一般来说只能申请和个人相关的支出，比如捐款，收入保险等。
纳税比例:
- 在个体经营报税的时候，商业经营的净利润会按照个人所得收入的税率进行一次性缴税。
- 而普通个人是在公司支付工资时，自动按比例向澳洲税务局缴纳了一定数额的个人所得税，到手的工资实为税后的工资，然后在个人报税的时候，根据您的工作支出等情况，退还多缴纳的部分。
如何进行纳税申报
您可以通过会计事务所或者我们的在线退税平台TAX123进行个体经营者纳税申报。当然我们更推荐您使用我们的平台。因为它更加专业，方便和快捷，您不需要去线下寻找会计事务所，也不用担心网上找的个人会计是不是不靠谱。您只需要在家打开网页，或者手机下载App就能通过专业会计团队进行税务申报。而且我们的系统UI简洁，功能强大，方便使用，不会询问任何与您的申报无关的问题，让您以最快速度完成申报信息的填写。之后的工作会由我们的注册会计师为您完成，并在提交给澳洲税务局前电话通知您预期的报税金额以及我们的建议。如果您对预期结果不满意，我们会免费为您重新设计退税方案，直到您满意为止。